广西壮族自治区广西钦州商贸学校2018年度部门决算
2019-09-06   来源:财务科   作者:冯太业    点击:

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第一部分:广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
二、部门决算单位构成
第二部分:广西钦州商贸学校2018年度部门决算报表
表一:收入支出决算总表
表二:收入决算表
表三:支出决算表
表四:财政拨款收入支出决算总表
表五:一般公共预算财政拨款支出决算表
表六:一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表七:一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表八:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分:广西钦州商贸学校2018年度部门决算情况说明
一、2018 年度收入支出决算总体情况。
二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。
三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。
四、2018 年度政府性基金支出决算情况。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。
六、其他重要事项情况说明。
第四部分:名词解释
 
 

 
第一部分:广西钦州商贸学校概况
一、主要职能
(一)基本情况
学校是由广西壮族自治区供销合作联社管理的二级预算单位,成立于1979年,占地20余亩,现有编制内在职人员90人,编制外在职人员60余人,退休职工32人。建校30多年来,为社会培养合格毕业生2万多人,学校已评为省部级重点中专。认真贯彻执行党和国家教育工作的方针、政策和法律法规,全面实施素质教育。适应经济结构调整、技术进步的变化,制定有利于我区重点产业发展的人力资源需求规划、优化职业学校的专业设置,加强专业化建设,大力加强技术型人才的培养和培训。深化教学改革,拓宽学校办学渠道,搞好本地区的人才需要预测,合理设置专业。加强舆论宣传,结合《职业教育法》的贯彻执行,通过多种形式,大力宣传学校在经济发展中的地位和作用,增加社会各界对机构改革学校教育的认识。
(二)当年取得的主要事业成就
加大资金投入,改善校园环境,美化校园,做好后勤保障。2018年学校对教室、宿舍、实训室、路面、食堂等校舍进行了必要的维修,保证了校舍的完好和安全;按要求完成2018年质量提升建设600万元项目和电子商务专业群建设500万元项目的建设,改善了学校的办学条件;积极推进学校迁建办学并取得阶段性实效。
二、部门决算单位构成
(一)机构情况
学校设立7个职能科室,分别为:办公室、教务科、总务科、学生科、招生就业科、保卫科、继教科。
(二)人员情况
学校现有实名编制(全额拨款事业编制)90名,非实名编制43名。单位实有人数187人:在编90人,非实名编制43名,编外聘用22人,退休30人。
1、2018年本单位实名编制数102人,上年102人,保持上年水平。
2、学校目前财政供给编制内实有人数90人。其中:在职在编人员90人。
(1)在职在编人员90人。与上年84人相比增加6人。增加的主要原因是2018年新入编7人,死亡1人。
(2)退休人员32人。
(3)非实名编制43名,保持上年水平。
 

 
第二部分:广西钦州商贸学校 2018年度部门决算报表
 (此部分另附表格,详见附件:自治区本级2018年度部门决算公开附表
 
第三部分:广西钦州商贸学校 2018年度部门决算情况说明
 
一、2018年度收入支出决算总体情况
      (一)本部门2018年度总收入3560.33万元,其中本年收入3560.26 万元, 较2017年度决算数2818.36万元增加741.90万元,增长26.33  %。收入具体情况如下。
       1.财政拨款收入2994.66 万元,为自治区本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数2267.40万元增加727.26  万元,增长32.07 %,主要原因是2018年新增中央质量提升资金500万元及达标建设资金600万元。
      2.事业收入420.89万元,为事业单位开展业务活动取得的收入。   较2017年度决算数212.28万元增加208.61万元,增长98.27%,主要原因是函授联办学校分成款收入增加。
      3.经营收入 0 万。
      4.其他收入116.54 万元,为预算单位在“财政拨款收入”
“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2017年度决算数190.98万元减少74.43 万元,下降38.97 %,主要原因是区外函授联办学校分成款税后收入减少。
      5.用事业基金弥补收支差额 28.23万元,主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取,用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。较2017年度决算数147.70万元减少119.47万元,下降80.89 %,主要原因是历年结余支付综合实训楼工程款减少。
      6.上年结转和结余0.89 万元,为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数0万元增加0.89万元,增长100% %,主要原因是中职国家助学金结转。
      (二)本部门2018年度总支出 3560.33 万元,其中本年支出 3560.33 万元, 较2017年度决算数2818.36万元增加741.90 万元,增长32.07  %。支出具体情况如下:
       1.教育支出(类)3379.33万元:主要用于中专教育。较2017年度决算数2696.15万元增加683.18万元,增加25.34%,主要原因是2018年新增中央质量提升资金500万元及达标建设资金600万元,共计1100元,造成资本性支出增加,而2017年只有质量提升专项资金300.00万元增加其他资本性支出。
       2.社会保障和就业支出(类)105.06万元:主要用于养老保险等。较2017年度决算数13.36万元增加91.7万元,增加686.38%,主要原因是2018年用于社会保障缴费的项目放在该功能分类核算。
        3.医疗卫生与计划生育支出(类)34.62万元:主要用于事业单位医疗保险。较2017年度决算数31.85万元增加2.77万元,增长8.70%,主要原因是计提基数增加调整造成。
        4.住房保障支出(类)41.25万元:主要用于单位缴住房公积金。较2017年度决算数38.08万元增加3.17万元,增长8.32%,主要原因是新增入编9人增加工资造成。
        5.年末结转和结余0.07万元,为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金,既包括财政拨款结转和结余,也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数8.93减少8.86 万元,减少99.22%,主要原因是中职国家助学金的结转减少。
二、2018 年度一般公共预算支出决算情况
        广西钦州商贸学校2018 年度一般公共预算支出 2994.66 万元,较2017年度决算数2267.40  万元增加727.26 万元,增加32.07%。其中:基本支出1135.49万元,项目支出1859.17万元。
        广西钦州商贸学校2018 年度一般公共预算支出年初预算为2644.51万元,支出决算为 2994.66万元,完成年初预算的113.24%。具体支出情况如下:
      (一)教育支出(类)2841.17万元:主要用于中专教育。较2018年初预算数2499.89万元增加341.28万元,增加13.65%,主要原因是2018年新增中央质量提升资金500万元及达标建设资金600万元及追加免学费补助等。
      (二)社会保障和就业支出(类)77.56万元:主要用于养老保险等。较2018年初预算数68.75万元增加91.7万元,增加12.81%,主要原因是发放人员工资津贴增加。
      (三)医疗卫生与计划生育支出(类)34.62万元:主要用于事业单位医疗补助。与2018年初预算数34.62万元一致,完成年初预算100%。
      (四)住房保障支出(类)41.25万元:主要用于住房公积金。与2018年初预算数41.25万元一致,完成年初预算100%。
三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出 1135.49万元,支出具体情况如下:
       (一)工资福利支出701.36万元,年初预算682.16万元,完成年初预算的102.81%。
       (二)商品和服务支出328.06万元,年初预算328.06万元,完成年初预算的100%。
       (三)对个人和家庭的补助支出106.07万元,年初预算106.27万元,完成年初预算的100%。
四、2018年度政府性基金支出决算情况
        广西钦州商贸学校2018年度政府性基金支出  0   万元。
五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明
        2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出决算  0  万元;公务用车购置及运行费支出决算  0  万元;公务接待费支出决算    0万元。
         “三公”经费支出(总额及分项数额)与年初预算数无变化;公务用车购置及运行费与上年支出数5.19万元相比减少了5.19万元,减少原因为公务用车购置及运行费没有安排在一般公共预算财政拨款中支出。
六、其他重要事项情况说明
       (一) 机关运行经费支出情况说明。
本部门2018年度机关运行经费支出 0 万元。
        (二)政府采购支出情况说明。
2018年本部门政府采购支出总额 1100 万元,其中:政府采购货物支出 752.12 万元、政府采购工程支出271.03  万元、政府采购服务支出76.85  万元。(口径参见部门决算CS06表《政府采购情况表》并做好与2018 年度政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”有关数据的衔接)。授予中小企业合同金额1081.10  万元,占政府采购支出总额的98.28  %,其中:授予小微企业合同金额 430.63万元,占政府采购支出总额的39.15  %。
         (三)国有资产占用情况说明。
截至2018年12月31日,本部门共有车辆 3 辆,其中一般公务用车3辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。
        (四)预算绩效管理工作开展情况。
        1.绩效管理工作开展情况。
根据财政预算管理要求,我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金1043.66万元,占一般公共预算项目支出总额的34.85 %。
       共组织对追加项目“关于下达2018年学生资助补助经费预算(中等职业学校国家助学金和免学费补助资金)的通知”、年初预算项目“事业单位在职人员绩效工资”等2 个项目进行了绩效评价,涉及一般公共预算支出1043.66万元,政府性基金预算支出   0   万元。没有委托第三方机构开展绩效评价。从评价情况来看,我校严格按照预算资金绩效管理办法,及时开展项目落实,完成了全年绩效自评的所有指标任务,为全年工作的开展提供了保障。但还存在一些问题,主要是绩效制度不够健全、绩效管理质量不高、绩效工资预算不够精细化等问题。
       2.部门决算中项目绩效自评结果(如有)。
       我部门根据年初设定的绩效目标,年初预算“事业单位在职人员绩效工资”项目自评得分为98.5 分。
发现的主要问题及原因:主要是绩效制度不够健全、绩效管理质量不高、绩效工资预算不够精细化等问题。
      下一步改进措施:一是加强绩效制度建设。完善绩效管理和评价制度,为资金资产的合理配置提供有效依据。加强预算编制的前瞻性,建议按照新《预算法》及其实施条例的相关规定,按政策规定及本部门的发展规划,结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素,科学、合理地编制本年预算草案;二是强化绩效目标管理。把绩效目标作为项目实施的前置条件,提高资金使用的合理性和科学性。严格按照《会计法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规定》等规定执行财务核算,并结合实际情况,完成、准确地披露相关信息,尽可能地做到决算与预算相衔接;三是加强绩效运行监管。加强重大项目的事前、事中、事后监督管理,将资金同项目实施质量挂钩,提升资金的使用效率。加强新事业单位会计制度和新预算法学习;四是加强绩效工资项目预算的编制。学校应根据上一年度绩效工资的使用和发放情况认真做好下一年度绩效工资的项目的预算编制,确保绩效工资的使用更加细化和量化,真正做到合理合规。
《 项目支出绩效自评表》见附件(二)。



第四部分  名词解释
一、财政拨款收入:指自治区财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费:纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费,是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

上传附件:
(一)2018年部门决算公开报表
/uploadfile/2019/0906/20190906110121819.xls
(二)项目支出绩效自评表/uploadfile/2019/0906/20190906110121997.docx